FP2級 2020年9月 実技(金財:生保)問1

【この問題にはが用意されています。読んでから回答してください。】

問1

はじめに、Mさんは、Aさんに対して、Aさんが受給することができる公的年金制度からの老齢給付について説明した。《設例》の<Aさん夫妻に関する資料>および下記の<資料>に基づき、次の①、②を求め、解答用紙に記入しなさい(計算過程の記載は不要)。なお、年金額は2020年度価額に基づいて計算し、年金額の端数処理は円未満を四捨五入すること。
  1. 原則として、Aさんが65歳から受給することができる老齢基礎年金の年金額
  2. 原則として、Aさんが65歳から受給することができる老齢厚生年金の年金額
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正解 4

① 727,958(円)
② 1,497,683(円)

分野

科目:A.ライフプランニングと資金計画
細目:5.公的年金

解説

〔①について〕
老齢基礎年金では480カ月(40年×12か月)分の保険料を納めると満額が支給されます。Aさんは20~22歳の時に33月の未加入期間がありますが、何も申請はしていないので減額・免除はなく、また後納もしていないため、保険料納付済月数への算入はありません。

<資料>の計算式より、

 保険料納付済月数=480月-33月=447月
 781,700円×447月480月=727,958.125…円
 (円未満四捨五入して)727,958円

よって、正解は727,958(円)になります。

〔②について〕
<資料>の計算式に従って計算します。
  1. [ⓐ2003年3月以前の期間分]
     250,000円×7.1251,000×144月=256,500円
    [ⓑ2003年4月以後の期間分]
     400,000円×5.4811,000×363月=795,841.2円
     (円未満四捨五入して)795,841円
    [ⓐ+ⓑ]
     256,500円+795,841円=1,052,341円
  2. 65歳以後の老齢厚生年金には定額部分と老齢基礎年金相当額との差額である経過的加算額が加算されます。
    被保険者期間の月数は「144月+363月=507≧480なので480月」、20歳から60歳までの厚生年金保険加入期間は「480月-33月=447月」なので、<資料>の計算式により経過的加算額は、

     1,630円×480月-781,700円×447月480月
    =782,400円-727,958円(円未満四捨五入)
    =782,400円-727,958.125円=54,441.875円
    (円未満四捨五入して)54,442円
  3. 加給年金は、厚生年金保険の被保険者期間が20年以上ある人が、65歳到達時点(または定額部分支給開始年齢に到達した時点)で、その人に生計を維持されている下記の配偶者または子がいると老齢厚生年金に既定額が加算される制度です。
    • 65歳未満の配偶者
    • 18歳到達年度の末日までの間の子、または1級・2級の障害の状態にある20歳未満の子
    Aさんが65歳から年金を受給するときに、妻Bさんは60歳なので加給年金額390,900円が加算されます。
ⅰ~ⅲを合計した金額が答えになります。

 1,052,341円+54,442円+390,900円=1,497,683円

よって、正解は1,497,683(円)になります。