FP2級 2020年9月 実技(金財:生保)問1
問1
はじめに、Mさんは、Aさんに対して、Aさんが受給することができる公的年金制度からの老齢給付について説明した。《設例》の<Aさん夫妻に関する資料>および下記の<資料>に基づき、次の①、②を求め、解答用紙に記入しなさい(計算過程の記載は不要)。なお、年金額は2020年度価額に基づいて計算し、年金額の端数処理は円未満を四捨五入すること。- 原則として、Aさんが65歳から受給することができる老齢基礎年金の年金額
- 原則として、Aさんが65歳から受給することができる老齢厚生年金の年金額
①円 |
②円 |
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正解
① 727,958(円) |
② 1,497,683(円) |
分野
科目:A.ライフプランニングと資金計画細目:5.公的年金
解説
〔①について〕
<資料>の老齢基礎年金の計算式を使います。原則として、20歳から60歳になるまでの40年間(480月)の全期間保険料を納めれば、65歳から満額の老齢基礎年金を受給できることになります。
Aさんは20~22歳の時に33月の未加入期間がありますが、何も申請はしていないので減額・免除はなく、また後納もしていないため、保険料納付済月数への算入はありません。したがって、Aさんの保険料納付済月数は480月から28月を減じた「480月-33月=447月」となります。
781,700円×447月480月=727,958.125…円
(円未満四捨五入して)727,958円
よって、正解は727,958(円)になります。
〔②について〕
<資料>の計算式に従って計算します。
【報酬比例部分の額】
[ⓐ2003年3月以前の期間分]
250,000円×7.1251,000×144月=256,500円
[ⓑ2003年4月以後の期間分]
400,000円×5.4811,000×363月=795,841.2円
(円未満四捨五入して)795,841円
[ⓐ+ⓑ]
256,500円+795,841円=1,052,341円
【経過的加算額】
65歳以後の老齢厚生年金には、定額部分と老齢基礎年金相当額との差額である経過的加算額が加算されます。
被保険者期間の月数は「144月+363月=507月」ですが、上限が480月なので480月を使います。20歳以上60歳未満の被保険者期間の月数は、60歳から65歳までの5年分(60月)を差し引いた「507月-60月=447月」なので、計算式に当てはめると、
1,630円×480月-781,700円×447月480月
=782,400円-727,958.125円=54,441.875円
(円未満四捨五入して)54,442円
【加給年金額】
加給年金額は、厚生年金保険の被保険者期間が20年(240月)以上ある人が、65歳到達時において生計を維持している下記の配偶者または子がいる場合に、老齢厚生年金に一定額が加算される制度です。
1,052,341円+54,442円+390,900円=1,497,683円
よって、正解は1,497,683(円)になります。
<資料>の老齢基礎年金の計算式を使います。原則として、20歳から60歳になるまでの40年間(480月)の全期間保険料を納めれば、65歳から満額の老齢基礎年金を受給できることになります。
Aさんは20~22歳の時に33月の未加入期間がありますが、何も申請はしていないので減額・免除はなく、また後納もしていないため、保険料納付済月数への算入はありません。したがって、Aさんの保険料納付済月数は480月から28月を減じた「480月-33月=447月」となります。
781,700円×447月480月=727,958.125…円
(円未満四捨五入して)727,958円
よって、正解は727,958(円)になります。
〔②について〕
<資料>の計算式に従って計算します。
【報酬比例部分の額】
[ⓐ2003年3月以前の期間分]
250,000円×7.1251,000×144月=256,500円
[ⓑ2003年4月以後の期間分]
400,000円×5.4811,000×363月=795,841.2円
(円未満四捨五入して)795,841円
[ⓐ+ⓑ]
256,500円+795,841円=1,052,341円
【経過的加算額】
65歳以後の老齢厚生年金には、定額部分と老齢基礎年金相当額との差額である経過的加算額が加算されます。
被保険者期間の月数は「144月+363月=507月」ですが、上限が480月なので480月を使います。20歳以上60歳未満の被保険者期間の月数は、60歳から65歳までの5年分(60月)を差し引いた「507月-60月=447月」なので、計算式に当てはめると、
1,630円×480月-781,700円×447月480月
=782,400円-727,958.125円=54,441.875円
(円未満四捨五入して)54,442円
【加給年金額】
加給年金額は、厚生年金保険の被保険者期間が20年(240月)以上ある人が、65歳到達時において生計を維持している下記の配偶者または子がいる場合に、老齢厚生年金に一定額が加算される制度です。
- 65歳未満の配偶者
- 18歳到達年度の末日までの間の子
または1級・2級の障害の状態にある20歳未満の子
1,052,341円+54,442円+390,900円=1,497,683円
よって、正解は1,497,683(円)になります。
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