証券投資信託の基準価額は、ファンド1口当たりの財産的価値を示すもので、投資信託財産の（ア）を受益権総口数で除すことによって求められる。この基準価額は、新聞や投資信託委託会社、販売会社等のホームページなどにも掲載されており、当初1口＝1円で設定される証券投資信託については、原則として（イ）当たりの額が表示される。受益者は、換金時においては、原則として、この基準価額に基づいて換金することになる。ただし、換金時に（ウ）を徴収するファンドについては、この基準価額から（ウ）を控除した価額で換金することとなる。