FP2級 2016年5月 実技（FP協会:資産設計）問4(改題)
問4
下記は、NISAの成長投資枠の概要を示した表である。下表の空欄（ア）～（ウ）に入る適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、本問において、特定非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度をNISAといい、NISA口座内に設定される特定非課税管理勘定を成長投資枠という。また、同じ語句を何度選んでもよいこととする。
- 1．個人向け国債
- 2．J-REIT（不動産投資信託）
- 3．FX（外国為替証拠金取引）
- 4．1年単位で可能
- 5．3年単位で可能
- 6．5年単位で可能
- 7．繰り越せる
- 8．繰り越せない
| (ア) | (イ) | (ウ) |
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正解
| (ア) | (イ) | (ウ) |
| 2 | 4 | 8 |
分野
科目：C.金融資産運用細目：10.金融商品と税金
解説
〔(ア)について〕
NISAの成長投資枠の対象銘柄は、国内外の上場株式、株式投資信託、ETF、REITなどです。債券やFXはNISA口座で買い付けることはできません。
よって、正解は[2]のJ-REIT（不動産投資信託）になります。
〔(イ)について〕
NISA口座は、1年単位で開設する金融機関の変更をすることが可能です。その年に取引がなければ別の口座に変更できますが、取引がある場合は翌年変更することになります。
よって、正解は[4]の1年単位で可能になります。
〔(ウ)について〕
NISAの成長投資枠の非課税枠は年間240万円です。例えば、ある年に200万円分を使用し40万円分が未使用であったとしても、その残りの非課税枠を翌年以降に繰り越すことはできません。翌年の非課税枠は240万円までです。
よって、正解は[8]の繰り越せないになります。
NISAの成長投資枠の対象銘柄は、国内外の上場株式、株式投資信託、ETF、REITなどです。債券やFXはNISA口座で買い付けることはできません。
よって、正解は[2]のJ-REIT（不動産投資信託）になります。
〔(イ)について〕
NISA口座は、1年単位で開設する金融機関の変更をすることが可能です。その年に取引がなければ別の口座に変更できますが、取引がある場合は翌年変更することになります。
よって、正解は[4]の1年単位で可能になります。
〔(ウ)について〕
NISAの成長投資枠の非課税枠は年間240万円です。例えば、ある年に200万円分を使用し40万円分が未使用であったとしても、その残りの非課税枠を翌年以降に繰り越すことはできません。翌年の非課税枠は240万円までです。
よって、正解は[8]の繰り越せないになります。
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