FP2級 2016年5月　実技（FP協会:資産設計）問4

問4

下記は、一般NISA（少額投資非課税制度）の概要を示した表である。下表の空欄（ア）～（ウ）に入る適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、ジュニアNISA（未成年者少額投資非課税制度）については考慮しないこととする。また、同じ語句を何度選んでもよいこととする。
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  1. 1．個人向け国債
  2. 2．J-REIT（不動産投資信託）
  3. 3．FX（外国為替証拠金取引）
  4. 4．1年単位で可能
  5. 5．3年単位で可能
  6. 6．5年単位で可能
  7. 7．繰り越せる
  8. 8．繰り越せない
(ア)(イ)(ウ)
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正解　

(ア)(イ)(ウ)
248

分野

科目：C.金融資産運用
細目：10.金融商品と税金

解説

〔(ア)について〕
一般NISAで取引できる商品は限られています。主な対象商品は次のとおりです。
  • 上場株式
  • 株式投資信託
  • ETF
  • J-REIT（不動産投資信託）など
低リスク資産の債権、FXは、一般NISAにおける投資対象とはなりません。
よって、正解は[2]のJ-REIT（不動産投資信託）になります。

〔(イ)について〕
一般NISA口座は、1年単位で金融機関の変更をすることが可能です。その年に取引がなければ別の口座に変更できますが、取引がある場合は翌年変更することになります。また、一般NISAとつみたてNISAは選択適用ですが、こちらも1年単位で切り替えることが可能です。
よって、正解は[4]の1年単位で可能になります。

〔(ウ)について〕
一般NISA口座の非課税枠は年間120万円です。例えば、当年100万円分を使用し20万円分が未使用であったとしても、その残りの非課税枠を翌年以降に繰り越すことはできません。翌年の非課税枠は120万円までです。
よって、正解は[8]の繰り越せないになります。
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