FP2級 2022年9月 実技（FP協会:資産設計）問30(改題)
問30
正人さんは、公募投資信託やETF（上場投資信託）、J-REIT（上場不動産投資信託）の購入を検討しており、NISAの成長投資枠についてFPの浜松さんに質問をした。浜松さんが金融商品等について説明する際に使用した下表の空欄（ア）～（ウ）に入る適切な語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。なお、本問において、特定非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度をNISAといい、NISA口座内に設定される特定非課税管理勘定を成長投資枠という。
- （ア）対象になる （イ）上場 （ウ）できる
- （ア）対象になる （イ）非上場 （ウ）できない
- （ア）対象にならない （イ）上場 （ウ）できない
- （ア）対象にならない （イ）非上場 （ウ）できる
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正解 2
分野
科目：C.金融資産運用細目：10.金融商品と税金
解説
〔(ア)について〕
成長投資枠では、国内外の上場株式、株式投資信託、ETF、J-REITなどから得られる配当金等や譲渡益が非課税の対象となります。なお、低リスク資産である公社債投資信託や債券は対象にはなりません。
〔(イ)について〕
公社債投資信託・株式投資信託は、証券取引所に上場していません。証券会社や銀行などの投資信託を扱う販売会社に対して、窓口や電話・インターネットで注文を行うことで売買します。
〔(ウ)について〕
公社債投資信託・株式投資信託は、証券取引所に上場していないので指値注文することはできません。これに対して、ETFとJ-REITは取引所に上場しているので、株式と同様に指値注文・成行注文や信用取引が可能です。
したがって適切な組合せは[2]です。
成長投資枠では、国内外の上場株式、株式投資信託、ETF、J-REITなどから得られる配当金等や譲渡益が非課税の対象となります。なお、低リスク資産である公社債投資信託や債券は対象にはなりません。
〔(イ)について〕
公社債投資信託・株式投資信託は、証券取引所に上場していません。証券会社や銀行などの投資信託を扱う販売会社に対して、窓口や電話・インターネットで注文を行うことで売買します。
〔(ウ)について〕
公社債投資信託・株式投資信託は、証券取引所に上場していないので指値注文することはできません。これに対して、ETFとJ-REITは取引所に上場しているので、株式と同様に指値注文・成行注文や信用取引が可能です。
したがって適切な組合せは[2]です。
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