【2023年9月実技】問5の収益分配後の個別元本の計算
きょとんさん
(No.1)
収益分配後の個別元本の計算の方法がどうもわかりません。
今までの過去問ですと、収益分配金が落ち後の基準科を穴埋めしても普通分配金がでるタイプだったので、今回はちょっと違った形のような気がします。
ご説明をよろしくお願いいたします。
2023.10.17 16:30
管理人
(No.2)
個別元本が14,300円で、個別元本と分配落ち前基準価額と分配落ち後基準価額の関係から、200円は元本払戻金（特別分配金）に該当することがわかります。元本払戻金が支払われた場合、その分個別元本の額が減少することになるので、分配落ち後の個別元本は「14,300－200＝14,100」です。
文章で書くとよくわからないかもですが、理解の助けになれば幸いです。
2023.10.17 23:13
きょとんさん
(No.3)
個別元本の計算は3つあり、
①収益がそのまま普通分配金の場合: 個別元本修正なし
②普通、特別両方の場合: 分配落ち後の基準価格
③全額特別の場合: 個別元本-特別分配金
の理解でお間違いないでしょうか。
2023.10.18 22:29
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