FP2級 2016年1月 実技(FP協会:資産設計)問6

問6

羽田さんは、課税口座で保有しているWS投資信託(追加型国内公募株式投資信託)の収益分配金を平成27年12月に受け取った。WS投資信託の状況が下記<資料>のとおりである場合、次の記述の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる語句または数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、羽田さんはこれまでに収益分配金を受け取ったことはないものとする。

<資料>
[羽田さんが保有するWS投資信託の収益分配金受取時の状況]
収益分配前の個別元本
16,520円
収益分配前の基準価額
16,860円
収益分配金
500円
収益分配後の基準価額
16,360円
羽田さんが受け取った収益分配金のうち、収益分配前の基準価額から収益分配前の個別元本を差し引いた部分を()といい、所得税および住民税が課税される。一方、羽田さんが受け取った収益分配金のうち、()を除く部分を()といい、非課税となる。
羽田さんには()が支払われたため、収益分配後の個別元本は()円となる。
  1. (ア)元本払戻金(特別分配金) (イ)普通分配金 (ウ)16,520
  2. (ア)元本払戻金(特別分配金) (イ)普通分配金 (ウ)16,360
  3. (ア)普通分配金 (イ)元本払戻金 (特別分配金) (ウ)16,520
  4. (ア)普通分配金 (イ)元本払戻金 (特別分配金) (ウ)16,360

正解 4

分野

科目:C.金融資産運用
細目:3.投資信託

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