FP2級 2017年5月 実技(FP協会:資産設計)問34

【この問題にはが用意されています。読んでから回答してください。】

問34

FPの桑原さんは、まず現時点(平成29年4月1日時点)における福岡家(啓二さん)のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)に入る数値を計算しなさい。なお、事業用資産および負債については、<設例>の[資料4]に記載された金額を使用することとする。
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万円

正解 
 13,420(万円)

分野

科目:A.ライフプランニングと資金計画
細目:3.ライフプランニングの考え方・手法

解説

バランスシート分析を行うことで、個人の資産と負債のバランスをみることができます。純資産の金額は「資産合計-負債合計」で求められます。

福岡が営んでいる個人事業の資産・負債も含めて計算します。

〔資産〕
  • 預貯金等 5,260万円
  • 生命保険(解約返戻金相当額)
    終身保険A 450万円、終身保険B 360万円
  • 棚卸資産 310万円
  • 器具備品 150万円
  • 土地(自宅敷地) 3,300万円 
  • 土地(店舗敷地) 5,500万円
  • 建物(自宅) 320万円
  • 建物(店舗) 530万円
  • その他(動産等) 210万円
資産合計 16,390万円

<負債>
  • 事業用借入 2,750万円
  • 自動車ローン 120万円
  • 未払金 100万円
負債合計 2,970万円

<純資産>
 16,390万円-2,970万円=13,420万円

したがって正解は13,420万円になります。