FP2級 2020年9月 実技(FP協会:資産設計)問35(改題)

【この問題にはが用意されています。読んでから回答してください。】

問35

FPの宇野さんは、まず現時点(2020年9月1日)における青山家(公一さんと倫子さん)のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)に入る金額として正しいものはどれか。
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  1. ▲160万円
  2. ▲260万円
  3. ▲820万円
  4. ▲940万円

正解 1

分野

科目:A.ライフプランニングと資金計画
細目:3.ライフプランニングの考え方・手法

解説

ライフプランニングを行うにあたり、一定時点の資産と負債のバランスを見るために有効なのが「バランスシート」です。資産および負債は時価で記入します。

バランスシートの純資産額は、「資産-負債」で求められ、トータルのバランスシートは一家の合計額が対象になります。

〔資産〕
  • 金融資産 1,870万円+560万円+230万円=2,660万円
  • 生命保険(解約返戻金相当額) 120万円+430万円+180万円+50万円=780万円
  • 事業用資産 商品・備品等 460万円
  • 不動産 2,000万円+1,740万円=3,740万円
  • その他(動産等) 200万円+100万円=300万円
よって資産合計は、
 2,660+780+460+3,740+300=7,940万円

〔負債〕
返済しなくてはならないものです。
  • 住宅ローン 2,780万円
  • 事業用借入 5,320万円
よって負債合計は、
 2,780+5,320=8,100万円

〈純資産〉
資産合計から負債合計を差し引いて正味の財産額を求めます。

 7,940万円-8,100万円=▲160万円

以上より、(ア)の金額は▲160万円となります。純資産額がマイナスになるということは、債務超過状態にあることを示します。