FP2級 2020年9月 実技(金財:個人)問1

【この問題にはが用意されています。読んでから回答してください。】

問1

Aさんが、60歳でX社を定年退職し、その後再就職等をしない場合、原則として65歳から受給することができる老齢基礎年金および老齢厚生年金の年金額(2020年度価額)を計算した次の<計算の手順>の空欄①~④に入る最も適切な数値を解答用紙に記入しなさい。計算にあたっては、《設例》の<Aさんとその家族に関する資料>および下記の<資料>に基づくこと。なお、問題の性質上、明らかにできない部分は「□□□」で示してある。

<計算の手順>
1.老齢基礎年金の年金額(円未満四捨五入)
  ()円
2.老齢厚生年金の年金額
  1. 報酬比例部分の額(円未満四捨五入)
    )円
  2. 経過的加算額(円未満四捨五入)
    )円
  3. 基本年金額(上記「(1)+(2)」の額)
    □□□円
  4. 加給年金額(要件を満たしている場合のみ加算すること)
  5. 老齢厚生年金の年金額
    )円
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正解 
 781,700(円)
 961,229(円)
 650(円)
 961,879(円)

分野

科目:A.ライフプランニングと資金計画
細目:5.公的年金

解説

〔①について〕
<資料>の老齢基礎年金の計算式を使います。
20歳から60歳になるまでの40年間(480月)の全期間保険料を納めれば、65歳から満額の老齢基礎年金を受給できることになります。

Aさんは20歳から国民年金に加入して、22歳から厚生年金になりますが、厚生年金に加入しているということは第2号被保険者として国民年金にも加入していることになります。20歳から60歳まで免除期間等もないので、保険料納付済月数を480月として計算します。

 781,700円×480月480月=781,700円

よって、正解は781,700(円)になります。

〔②について〕
<資料>の老齢厚生年金の計算式に従って計算します。
[ⓐ2003年3月以前の期間分]
 280,000円×7.1251,000×84月=167,580円
[ⓑ2003年4月以後の期間分]
 400,000円×5.4811,000×362月=793,648.8円
[ⓐ+ⓑ]
 167,580円+793,648.8円=961,228.8円
 (円未満四捨五入して)961,229円

よって、正解は961,229(円)になります。

〔③について〕
65歳以後の老齢厚生年金には定額部分と老齢基礎年金相当額との差額である経過的加算額が加算されます。
<資料>の計算式により経過的加算額は、
 被保険者期間の月数=84月+362月=446月
 1,630円×446月-781,700円×446月480月
=726,980円-726,329.58…円=650.41…円
 (円未満四捨五入して)650円

よって、正解は650(円)になります。

〔④について〕
加給年金額は、厚生年金保険の被保険者期間が20年以上ある人が、65歳到達時点(または定額部分支給開始年齢に到達した時点)で、その人に生計を維持されている下記の配偶者または子がいると老齢厚生年金に既定額が加算される制度です。
  • 65歳未満の配偶者
  • 18歳到達年度の末日までの間の子
    または1級・2級の障害の状態にある20歳未満の子
妻BさんはAさんよりも年上なので、Aさんが65歳到達時に妻Bさんは65歳未満ではありません。このため、Aさんには加給年金額の加算はありません。

したがって、②と③の合計が老齢厚生年金額となります。

 961,229円+650円=961,879円

よって、正解は961,879(円)になります。