FP2級 2018年9月 実技(FP協会:資産設計)問29

【この問題にはが用意されています。読んでから回答してください。】

問29

慎一さんは、最近よく耳にするつみたてNISA(非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度)とiDeCo(個人型確定拠出年金)についてFPの杉野さんに質問をした。杉野さんがつみたてNISAとiDeCoの概要を説明する際に使用した下表の空欄(ア)~(エ)に入る適切な数値または語句を語群の中から選択し、その番号のみを解答欄に記入しなさい。
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  1. 1.20
  2. 2.40
  3. 3.60
  4. 4.65
  5. 5.80
  6. 6.100
  7. 7.120
  8. 8.社会保険料
  9. 9.生命保険料
  10. 10.小規模企業共済等掛金
(ア)(イ)(ウ)(エ)

正解 
(ア)(イ)(ウ)(エ)
21310

分野

科目:C.金融資産運用
細目:10.金融商品と税金

解説

〔(ア)について〕
つみたてNISAの拠出限度額は、年間40万円となります。NISAは年間120万円、ジュニアNISAは年間80万円までがそれぞれ拠出限度額となります。
よって、正解は[2]の40万円になります。

〔(イ)について〕
つみたてNISAは、投資信託を保有している期間に得た分配金と売却することで得た譲渡益が、購入した年から最長20年間非課税となります。
よって、正解は[1]の20年になります。

〔(ウ)について〕
iDeCoは、自分で掛金を拠出して運用しますが、60歳まで積立することが可能です。通算加入者等期間が10年以上あれば60歳から老齢給付金を受け取ることができます。
よって、正解は[3]の60歳になります。

〔(エ)について〕
iDeCoで支払った掛金は、その全額が小規模企業共済等掛金控除として所得控除の対象となります。
よって、正解は[10]の小規模企業共済等掛金控除になります。