FP2級 2018年9月 実技(金財:個人)問3

【この問題にはが用意されています。読んでから回答してください。】

問3

Aさんが、60歳でX社を定年退職し、その後再就職および継続雇用制度を利用しない場合、原則として65歳から受給することができる老齢基礎年金および老齢厚生年金の年金額(平成30年度価額)を計算した次の〈計算の手順〉の空欄①~④に入る最も適切な数値を解答用紙に記入しなさい。計算にあたっては、《設例》の<Aさん夫婦に関する資料>および下記の<資料>に基づくこと。なお、問題の性質上、明らかにできない部分は「□□□」で示してある。

〈計算の手順〉
  1. 老齢基礎年金の年金額(円未満四捨五入)
     ()円
  2. 老齢厚生年金の年金額
    1. 報酬比例部分の額(円未満四捨五入)
      )円
    2. 経過的加算額(円未満四捨五入)
      )円
    3. 基本年金額(上記「(1)+(2)」の額)
      □□□円
    4. 加給年金額(要件を満たしている場合のみ加算すること)
    5. 老齢厚生年金の年金額
      )円
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正解 
 737,088(円)
 1,084,995(円)
 662(円)
 1,475,457(円)

分野

科目:A.ライフプランニングと資金計画
細目:5.公的年金

解説

〔①について〕
老齢基礎年金額の計算は<資料>の計算式を使います。
Aさんは20歳から26歳までの26月は未加入なので、保険料納付可能期間の480月から26月を差し引くと、保険料納付期間は454月になります。

 779,300円×454月480月=737,087.91…円(円未満四捨五入)

よって、正解は737,088(円)になります。

〔②について〕
<資料>の計算式に従って計算します。

[ⓐ平成15年3月以前の期間分]
 300,000円×7.1251,000×264月=564,300円
[ⓑ平成15年4月以後の期間分]
 500,000円×5.4811,000×190月=520,695円
[ⓐ+ⓑ]
 564,300円+520,695円=1,084,995円

よって、正解は1,084,995(円)になります。

〔③について〕
<資料>の計算式に従って計算します。

 被保険者期間の月数=264月+190月=454月
 1,625円×454月-779,300円×454月480月
=737,750円-737,088円(円未満四捨五入)=662円

よって、正解は662(円)になります。

〔④について〕
加給年金は、厚生年金保険の被保険者期間が20年以上ある人が、65歳到達時点(または定額部分支給開始年齢に到達した時点)で、その人に生計を維持されている下記の配偶者または子がいると老齢厚生年金に既定額が加算される制度です。
  • 65歳未満の配偶者
  • 18歳到達年度の末日までの間の子
    または1級・2級の障害の状態にある20歳未満の子
Aさんが65歳になった時点で年金を受給するときに、妻Bさんは62歳なので加給年金額389,800円が加算されます。

すべてを合計すると,

 1,084,995円+662円+389,800円=1,475,457円

よって、正解は1,475,457(円)になります。