FP2級 2021年1月 実技（FP協会:資産設計）問32(改題)
問32
三四郎さんは、NISAのつみたて投資枠とiDeCo（個人型確定拠出年金）についてFPの谷口さんに質問をした。谷口さんがつみたて投資枠とiDeCoの概要を説明する際に使用した下表の空欄（ア）～（エ）に入る正しい数値を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、本問において、特定非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度をNISAといい、NISA口座内に設定される特定累積投資勘定をつみたて投資枠という。
- 1．24
- 2．27.6
- 3．40
- 4．60
- 5．65
- 6．81.6
- 7．120
- 8．600
- 9．1,200
- 10．1,800
| (ア) | (イ) | (ウ) | (エ) |
広告
正解
| (ア) | (イ) | (ウ) | (エ) |
| 7 | 6 | 4 | 10 |
分野
科目：A.ライフプランニングと資金計画細目：6.企業年金・個人年金等
解説
〔(ア)について〕
つみたて投資枠による非課税投資枠は、年間120万円となります。なお、成長投資枠は年間240万円までで、この2つの枠は同一年中に併用することができます。
よって、正解は[7]の120万円になります。
〔(イ)について〕
iDeCoの拠出限度額は個人の属性により異なります。自営業者等の国民年金第1号被保険者は、国民年金基金の掛金または付加年金保険料と合算して年間81.6万円（月額換算で68,000円）まで拠出可能です。
よって、正解は[6]の81.6万円になります。
〔(ウ)について〕
iDeCoは、老後の資産形成を目的とした個人年金制度のため、原則として、60歳になるまでは資産を引き出すことはできません。
よって、正解は[4]の60歳になります。
〔(エ)について〕
2024年以降のNISA制度では非課税期間が無期限化されたことにより、生涯を通じて非課税で保有することのできる限度額（非課税保有限度額）が設定されています。非課税保有限度額は、成長投資枠とつみたて投資枠の合計で1,800万円まで、そのうち成長投資枠は1,200万円までとなっています。つみたて投資枠単体での上限は1,800万円です。
よって、正解は[10]の1,800万円になります。
つみたて投資枠による非課税投資枠は、年間120万円となります。なお、成長投資枠は年間240万円までで、この2つの枠は同一年中に併用することができます。
よって、正解は[7]の120万円になります。
〔(イ)について〕
iDeCoの拠出限度額は個人の属性により異なります。自営業者等の国民年金第1号被保険者は、国民年金基金の掛金または付加年金保険料と合算して年間81.6万円（月額換算で68,000円）まで拠出可能です。
〔(ウ)について〕
iDeCoは、老後の資産形成を目的とした個人年金制度のため、原則として、60歳になるまでは資産を引き出すことはできません。
よって、正解は[4]の60歳になります。
〔(エ)について〕
2024年以降のNISA制度では非課税期間が無期限化されたことにより、生涯を通じて非課税で保有することのできる限度額（非課税保有限度額）が設定されています。非課税保有限度額は、成長投資枠とつみたて投資枠の合計で1,800万円まで、そのうち成長投資枠は1,200万円までとなっています。つみたて投資枠単体での上限は1,800万円です。
よって、正解は[10]の1,800万円になります。
広告