FP2級 2022年5月 実技（FP協会:資産設計）問31(改題)
問31
篤志さんは、NISAのつみたて投資枠とiDeCo（個人型確定拠出年金）についてFPの大津さんに質問をした。大津さんがつみたて投資枠とiDeCoの概要を説明する際に使用した下表の空欄（ア）～（エ）に入る適切な数値を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、本問において、特定非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度をNISAといい、NISA口座内に設定される特定累積投資勘定をつみたて投資枠という。
- 1．40
- 2．60
- 3．65
- 4．80
- 5．81.6
- 6．84
- 7．120
- 8．240
- 9．800
- 10．1,200
- 11．1,800
| (ア) | (イ) | (ウ) | (エ) |
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正解
| (ア) | (イ) | (ウ) | (エ) |
| 7 | 5 | 11 | 2 |
分野
科目：C.金融資産運用細目：10.金融商品と税金
解説
〔(ア)について〕
つみたて投資枠による非課税投資枠は、年間120万円となります。なお、成長投資枠は年間240万円までで、この2つの枠は同一年中に併用することができます。
よって、正解は[7]の120万円になります。
〔(イ)について〕
iDeCoの拠出限度額は、個人の属性により異なります。
無職の人や自営業者等、国民年金の第1号被保険者の拠出限度額は年額81.6万円となっています。
よって、正解は[5]の81.6万円になります。
〔(ウ)について〕
2024年以降のNISA制度では非課税期間が無期限化されたことにより、生涯を通じて非課税で保有することのできる限度額（非課税保有限度額）が設定されています。非課税保有限度額は、成長投資枠とつみたて投資枠の合計で1,800万円まで、そのうち成長投資枠は1,200万円までとなっています。つみたて投資枠単体での上限は1,800万円です。
よって、正解は[11]の1,800万円になります。
〔(エ)について〕
iDeCoは自助努力による老後の資産形成を目的とした制度のため、原則として、60歳になるまでは資産を引き出すことはできません。
よって、正解は[2]の60歳になります。
つみたて投資枠による非課税投資枠は、年間120万円となります。なお、成長投資枠は年間240万円までで、この2つの枠は同一年中に併用することができます。
よって、正解は[7]の120万円になります。
〔(イ)について〕
iDeCoの拠出限度額は、個人の属性により異なります。
よって、正解は[5]の81.6万円になります。
〔(ウ)について〕
2024年以降のNISA制度では非課税期間が無期限化されたことにより、生涯を通じて非課税で保有することのできる限度額（非課税保有限度額）が設定されています。非課税保有限度額は、成長投資枠とつみたて投資枠の合計で1,800万円まで、そのうち成長投資枠は1,200万円までとなっています。つみたて投資枠単体での上限は1,800万円です。
よって、正解は[11]の1,800万円になります。
〔(エ)について〕
iDeCoは自助努力による老後の資産形成を目的とした制度のため、原則として、60歳になるまでは資産を引き出すことはできません。
よって、正解は[2]の60歳になります。
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