FP2級 2023年5月 実技(FP協会:資産設計)問35

【この問題にはが用意されています。読んでから回答してください。】

問35

FPの駒田さんは、まず2024年4月1日現在における西山裕子さんのバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)に入る数値を計算しなさい。
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万円

正解 

 8,660(万円)

分野

科目:A.ライフプランニングと資金計画
細目:3.ライフプランニングの考え方・手法

解説

バランスシートの純資産額は「資産-負債」で求められ、トータルのバランスシートは一家の合計額が対象になります。

〔資産〕
  • 金融資産 1,850+2,400+200=4,450万円
  • 生命保険(解約返戻金相当額) 500万円
  • 不動産 3,500+560=4,060万円
  • その他 180万円
よって資産合計は、
 4,450+500+4,060+180=9,190万円

〔負債〕
  • 住宅ローン 380万円
  • 事業用借入 70万円
  • 相続税および税理士に対する報酬 80万円
よって負債合計は、
 380+70+80=530万円

〔純資産〕
資産合計から負債合計を差し引いて正味の財産額を求めます。

 9,190万円-530万円=8,660万円

したがって正解は8,660万円です。