FP2級 2026年5月学科試験 問7

問7

確定拠出年金の個人型年金に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
  1. 個人型年金加入者が国民年金の第3号被保険者である場合、掛金の拠出限度額は年額27万6,000円である。
  2. 個人型年金加入者は、原則として、拠出する掛金の額を、1年（12月分の掛金から翌年11月分の掛金）につき1回、変更することができる。
  3. 個人型年金は、運用実績によって将来受け取る年金額が変動するが、個人型年金加入者が拠出した掛金合計額は最低保証されている。
  4. 個人型年金加入者が60歳から老齢給付金を受給するためには、通算加入者等期間が10年以上なければならない。
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正解　3

分野

科目：A.ライフプランニングと資金計画
細目：6.企業年金・個人年金等

解説

  1. 適切。国民年金の第3号被保険者（専業主婦）がiDeCoに拠出できる限度額は、年額276,000円（月23,000円）です。
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    個人型年金の加入者が国民年金の第3号被保険者である場合、掛金の拠出限度額は年額276,000円である。（2021.1-8-3）
    個人型年金の加入者が国民年金の第3号被保険者である場合、掛金の拠出限度額は年額276,000円である。（2020.9-8-1）
    個人型年金の加入者が国民年金の第3号被保険者である場合、原則として、掛金の拠出限度額は年額240,000円である。（2020.1-7-3）
    個人型年金の加入者が国民年金の第3号被保険者である場合、掛金の拠出限度額は年額276,000円である。（2019.5-8-1）
    個人型年金の加入者が国民年金の第3号被保険者である場合、掛金の拠出限度額は年額240,000円である。（2018.9-7-2）
    個人型年金の加入者が、国民年金の第3号被保険者である場合、掛金の拠出限度額は年額816,000円である。（2018.5-7-2）
  2. 適切。iDeCoの掛金額は、1年に1回に限り変更できます。ここでいう「1年」とは納付月1月～12月（掛金拠出月12月分～翌年11月分）の拠出単位期間のことです。
  3. [不適切]。iDeCoで選べる運用商品の中には、保険や定期預金などの元本確保型商品もありますが、iDeCoそのものに元本を保証する仕組みはありません。投資信託等の商品の場合は元本を下回る可能性もあります。
    【参考】iDeCoでは毎月171円の共通手数料がかかります。内訳は、国民年金基金連合会に105円、信託銀行に66円です。そのため、元本確保型商品を選んだ場合でも、得られる利息がこの手数料を下回ると、手数料分を含めた実質的な元本割れが生じます。
  4. 適切。個人型年金の老齢給付金を60歳から受給するためには、60歳時点で確定拠出年金の通算加入者等期間が10年以上あることが必要です。
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    個人型年金の加入者が60歳から老齢給付金を受給するためには、通算加入者等期間が10年以上なければならない。（2024.1-6-4）
    個人型年金の加入者が60歳から老齢給付金を受給するためには、通算加入者等期間が20年以上なければならない。（2021.5-8-4）
    個人型年金の加入者が60歳から老齢給付金を受給するためには、通算加入者等期間が10年以上必要である。（2018.1-8-3）
    老齢給付金を60歳から受給するためには、60歳時点で確定拠出年金の通算加入者等期間が20年以上なければならない。（2017.9-8-2）
    老齢給付金を60歳から受給するためには、60歳時点で確定拠出年金の通算加入者等期間が10年以上なければならない。（2017.5-7-4）
    老齢給付金を60歳から受給するためには、60歳時点で確定拠出年金の通算加入者等期間が20年以上なければならない。（2016.5-8-3）
    老齢給付金を60歳から受給するためには、60歳時点で確定拠出年金の通算加入者等期間が10年以上なければならない。（2016.1-7-4）
    老齢給付金を60歳から受給するためには、60歳時点で確定拠出年金の通算加入者等期間が20年以上なければならない。（2014.9-7-4）
したがって不適切な記述は[3]です。
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