FP2級過去問題 2023年5月学科試験 問13

問13

外貨建て生命保険の一般的な商品性に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、記載のない特約については考慮しないものとする。
  1. 外貨建て生命保険は、米ドル・豪ドル・ユーロなどの外貨で保険料を払い込んで円貨で保険金等を受け取る保険であり、終身保険のほか、養老保険や個人年金保険などがある。
  2. 外貨建て終身保険は、円貨建ての終身保険と異なり、支払った保険料が生命保険料控除の対象とならない。
  3. 外貨建て終身保険は、契約時に円換算支払特約を付加すれば、契約時の為替相場で円換算した死亡保険金を受け取ることができる。
  4. MVA（市場価格調整）機能を有する外貨建て生命保険は、市場金利に応じた運用資産の価格変動に伴い、解約時の解約返戻金額が増減する。
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正解　4

問題難易度
肢117.6%
肢215.2%
肢322.5%
肢444.7%

分野

科目：B.リスク管理
細目：3.生命保険

解説

  1. 不適切。外貨建て生命保険は、外貨で保険料を払い込み、外貨で保険金を受け取る保険です。終身保険、養老保険、個人年金保険、変額個人年金保険など、円建ての保険と同様の品揃えがあります。
  2. 不適切。外貨建て終身保険も、円貨建ての終身保険と同様の条件で生命保険料控除の対象になります。その場合、外貨で払い込んだ保険料を円貨に換算したうえで年末調整や確定申告を行います。
    終身保険に付加された傷害特約の保険料は、生命保険料控除の対象とならない。（2025.1-14-2）
    終身保険の月払保険料のうち、2025年1月に払い込まれた2024年12月分の保険料は、2024年分の一般の生命保険料控除の対象となる。（2024.5-13-3）
    2012年1月1日以後に締結した生命保険契約に付加された傷害特約の保険料は、生命保険料控除の対象となる。（2023.9-15-1）
    終身保険の月払保険料のうち、2025年1月に払い込まれた2024年12月分の保険料は、2025年分の生命保険料控除の対象となる。（2023.9-15-4）
    終身保険の月払保険料のうち、2025年1月に払い込まれた2024年12月分の保険料は、2025年分の一般の生命保険料控除の対象となる。（2023.5-14-1）
    終身保険に付加された傷害特約の保険料は、介護医療保険料控除の対象とならない。（2023.5-14-4）
    生命保険契約に付加された傷害特約の保険料は、介護医療保険料控除の対象となる。（2022.5-13-2）
    終身保険の月払保険料のうち、2025年1月に払い込まれた2024年12月分の保険料は、2024年分の生命保険料控除の対象となる。（2022.1-14-2）
    終身保険の月払保険料のうち、2025年1月に払い込まれた2024年12月分の保険料は、2025年分の生命保険料控除の対象となる。（2021.1-13-2）
    2024年4月に締結した生命保険契約に付加された災害割増特約の保険料は、一般の生命保険料控除の対象となる。（2021.1-13-3）
    終身保険の保険料の払込みがないために自動振替貸付となった場合、それによって立て替えられた金額は、生命保険料控除の対象とならない。（2020.1-13-1）
    2012年1月1日以後に締結した生命保険契約に付加された傷害特約の保険料は、一般の生命保険料控除の対象となる。（2020.1-13-3）
    終身保険の保険料の未払いにより自動振替貸付となった場合、それによって立て替えられた金額は、生命保険料控除の対象となる。（2019.5-14-2）
    2012年1月1日以後に締結した生命保険契約に付加された傷害特約の保険料は、一般の生命保険料控除の対象となる。（2019.1-14-2）
    2012年1月1日以後に締結した生命保険契約に付加された傷害特約の保険料は、「一般の生命保険料控除」の対象となる。（2018.9-13-2）
  3. 不適切。円換算支払特約は、外貨建て保険の保険金を円貨で受け取るための特約であり、為替予約をする効果はありません。円換算支払特約を付加する主な目的は、保険金を受け取るための外貨預金口座を不要とすることです。
    外貨建て個人年金保険では、円換算支払特約を付加することで、契約時点の為替レートで円換算した年金を受け取ることができる。（2024.5-11-3）
    外貨建て個人年金保険は、契約時に円換算支払特約を付加することで、為替変動があっても、円貨で受け取る年金受取総額が既払込保険料総額を下回ることはない。（2022.5-12-3）
    外貨建て個人年金保険は、円換算支払特約を付加することで、為替変動があっても、円貨で受け取る年金受取総額が既払込保険料総額を下回ることはない。（2021.9-13-2）
    外貨建て終身保険は、契約時に円換算支払特約を付加すれば、契約時の為替相場で円換算した死亡保険金を受け取ることができる。（2019.9-12-1）
    外貨建て個人年金保険では、円換算特約を付加した場合、受け取る年金額は為替の変動による影響を受けない。（2016.9-13-4）
  4. [適切]。MVA（Market Value Adjustment：市場価格調整）機能は、市場金利の変化による債券価格の変動を解約返戻金の額に反映させる仕組みです。MVA機能を有する生命保険は、解約時の市場金利に応じて解約返戻金が増減します。
    外貨建て保険の保険料の大部分は、外国債券で運用されています。債券価格は市場金利が高くなれば下落し、市場金利が低くなれば上昇する負の相関関係にありますから、市場金利が高くなれば解約返戻金は減少し、市場金利が低くなれば解約返戻金は増加することになります。
したがって適切な記述は[4]です。
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